金税工程的历史背景

【简述】增值税是一个先进税种,不但能够有效地组织税收收入,而且能较好地保持中性原则,有利于经济的发展。正因如此,增值税在世界上得到快速发展,一些国家为了给经济发展创造良好的环境,纷纷利用增值税取代过去传统的流转税;目前,全球有100多个国家实行此种税制,我国与1993年,在时任国务院副总理的朱镕基主持下,开始酝酿实施此税制。

并从1994年1月1日起开始实施。以增值税为主体的流转税制,实行凭增值税专用发票注明税款抵扣制度。与普通发票不同,增值税专用发票不仅记载商品或劳务的销售额和增值税税额的财务收支凭证,而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的主要依据,是购货方据以低扣税款的证明,在当时控制机制不太完善的情况下,不法分子利用专用发票进行违法犯罪活动十分严重,一些不法分子在利益的驱使下,采取虚开. 代开. 伪造、倒卖专用发票等手段大肆偷逃国家税款,获取不法巨额利益,造成国家税款的大量流失。

金税工程的概念

金税工程是国家利用高科技手段,对纳税人增值税专用发票和经营纳税状况进行严密监控,并对涉税犯罪行为进行及时. 有效的查处和打击的强大手段。它的使用既简化了开票人员的工作,并有效的杜绝了增值税的偷漏税现象。

【详述】金税工程的组成:金税工程包括"一个网络. 四个系统"。"一个网络":就是建立全国从国家税务总局到省. 地市. 县四级统一的计算机主干网;"四个系统",就是建立起覆盖全国增值税一般纳税人的增值税防伪税控开票子系统,以及覆盖全国税务系统的防伪税控发票认证子系统. 计算机稽核子系统和发票协查信息管理子系统,销货方通过防伪税控系统向购货方开具,次月初向税务机关报送存根联信息,进入计算机稽核系统;购货方将低扣联通过认证系统进行扫描,通过解密比对将认证信息进入计算机稽核系统;稽核系统将低扣联信息和发票存根联信息进行比对,将比对不符和认证不符的信息传送到发票协查系统进行处理。

增值税防伪税控系统

【详述】作为四个系统之一的增值税防伪税控系统,它是利用数字密码和电子储存技术,强化增值税专用发票防伪功能,实现对一般纳税人税源的监控。另外,采用微控制器、大容量存储器构成的黑匣子,它显得就更为重要。

增值税防伪税控开票子系统,同时采用了这两项关键技术,其原理就是在利用计算机打印发票的同时,将发票上七要素,如开票时间、发票号码、代码、购销方税号、金额、税额等加密形成84位密文,并打印在发票上,税务部门采用专门研制的数字扫描仪将密文图象扫描输入计算机,经识别、解密后,可恢复出七要素,再与发票的各项明文一一比对,从而判别出发票的真伪;二是采用黑匣子技术,记录和抄报企业开具的发票内容作为报税依据,从而实现从税收源头和发票的票源控制增值税专用发票的虚开。防伪税控的研制成功,它不仅凝结着中央各级领导的心血,也更包含着科研人员的尖端技术和聪明才智。它不仅是正义与邪恶的较量,更是一次对高科技的考验。这套系统的研制,有效遏制了偷税骗税的严重犯罪势头,确保了税制改革的顺利进行,为高科技服务予国民经济建设写下了光辉的一页。

增值税防伪税控系统,从94年,根据朱总理"先试点,后推广"的指示精神,开始组织力量在辽宁鞍山、江苏镇江和广东珠海三市试点,1996年1月1日起全国凡开具百万元版增值税专用发票的企业全部安装运行防伪税控系统,2000年1月1日起,所有十万元版以上的增值税专用发票一律通过防伪税控系统开具。截至目前,增值税防伪税控系统已进入了全面的三期推广阶段,全面覆盖增值税一般纳税人,只要开具专用发票就必须通过防伪税控系统开具。

可以说增值税防伪税控系统是我国"前无古人,后无来着"的创造发明。它由六个子系统组成:
1) 税务发行子系统--用于税务机关发行下一级的税务发行金税卡. 企业发行金税卡. 发票发售金税卡. 认证报税金税卡及各金税卡相关的授权IC卡等。
2) 企业发行子系统--用于税务机关对所辖企业的防伪开票子系统所用的开票金税卡和税控IC卡进行发行和维护等。
3) 发票发售子系统--用于税务机关向所辖企业发售增值税专用发票。
4) 报税子系统--用于税务机关接收对所辖企业防伪开票系统的报税数据。
5) 认证子系统--用于税务机关对所辖企业取得的增值税专用发票的低扣联进行扫描认证。
6) 开票系统--用于企业开具专用发票并生成报税数据,按期到税务机关报税系统申报。
前五个税务部门安装使用,第六个企业使用。

增值税防伪税控系统办理指南

增值税防伪税控系统(以下简称防伪税控系统)是国家金税工程的重要组成部分,是为控管增值税,遏制利用增值税发票偷税、骗税,防止税收流失而研制成的,它集计算机、微电子、光电技术以及数据加密等技术为一体,取消了手工开票的方法,使用防伪税控开票子系统电脑开具增值税发票。整个系统以增值税发票为核心,为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税发票的抄报税等各个环节提供了强有力的监控手段,从而达到对增值税发票防伪和税控的双重功效。防伪税控系统的发明、推广和使用已成为我国税收征管的强有力手段之一。按照国家税务总局文件要求所有一般纳税人必须使用防伪税控系统开具增值税专用发票。河南航天金穗电子有限公司承担增值税防伪税控系统在河南省的培训、安装和技术服务工作。新认定一般纳税人企业使用防伪税控系统流程如下:

一、 培训

防伪税控培训形式包括产品培训和专业培训两种,供学员自愿选择。

01.产品培训:

产品培训主要讲解防伪税控产品(金税卡、IC卡和读卡器)、防伪税控基本知识,讲课时间为2小时,1小时答疑时间。该培训免费。

02.专业培训:

专业培训全面讲解防伪税控原理、税控产品、软件具体操作和常见问题,并提供上机操作,一人一机,保证学员学会,培训时间共三天。该培训收取上机费用300元,供学员自愿选择。为方便学员培训后自学,另备有学习光盘资料,供学员自愿选购。

03.有关考试:

不管选择哪种形式的培训,均需通过考试合格方可取得《增值税防伪税控一机多票开票子系统企业操作员结业证书》。考试题从航天总公司通用题库中随机抽取。

04.培训需携带证件:

所在单位税务登记证副本复印件一份或一般纳税人申请认定表复印件;
本人一寸照片两张;身份证复印件一份。
咨询热线:0371-63329008  点击在线报名

二、 设备购买

防伪税控开票系统分专用设备及通用设备两种。

01. 防伪税控开票系统专用设备为两卡一器(金税卡,IC卡,读卡器),企业持所属国税局一般纳税人认定书到我公司购买。

根据国家发展计划委员会文件发改价格[2006]1341号,专用设备价格为:

金税卡: 主要由加密功能部件和税控黑匣子等部件组成。中国航天机电集团公司所属航天金穗高技术有限公司经销的金税卡零售价格规定为每套1188元。

IC卡: 企业使用的税控IC卡,它是企业与税务机关信息传递的介质。金税卡专用IC卡零售价格规定为每张79元。

读卡器: 读取IC卡中的信息传送给黑匣子,或读取黑匣子中的信息写入IC卡中。金税卡专用读卡器零售价格为每台149元。

合计:1416元

02. 防伪税控开票系统通用设备为电脑及打印机,企业可自备或自主购买符合如下配置要求的设备:

一、计算机

1、CPU主频:800MHz及以上
2、内存: 256M及以上
3、硬盘:40G及以上
4、光驱:CD-ROM或DVD驱动器
5、操作系统:WIN98第二版及以上
6、PCI插槽:至少有一个以上可用的PCI插槽
7、台式机,不得为超薄机型、屏式电脑(一体机)或笔记本

二、打印机

1、针式平推式票据打印机
2、80列行宽及以上
3、复写能力为1+3及以上

03. 我公司提供有与国内知名厂商定制生产的税控专用电脑及自主生产的税控专用打印机,供企业自愿选购。

税控专用电脑: 坚如磐石,税税平安

价格:

方正财税2003750元:配置 E3300/2G/320G/DVD/无软驱/集成显卡网卡声卡/读卡器支架/Vista Basic/18.5"液晶显示器

同方超翔V3050 3700元:配置 PDC E3200/2G/320G/无软驱/DVD/集成声卡网卡显卡/读卡器支架/WIN XP HOME/18.5"LCD

产品特色:

稳定:高稳定性,全面通过防伪税控兼容性测试,性能稳定可靠。
配置:税控市场流行配置,方便企业的开票和办公。
价格:统一的市场价格,完美的性价比。
安全:满足税控用户身份安全,网络安全,数据安全等全方位需求。
服务:遍布全省的服务网络,一站式信心服务。

税控专用打印机:Aisino专用票据打印机

价格:

爱信诺SK-600+打印机 2680元

爱信诺SK-820 打印机 2350元

爱信诺SK-810 打印机 1600元

产品特色:

稳定:防伪税控量身打造,连续打印12000小时无故障打印
速度:超高打印速度,汉字达188字/秒。西文字符达250字/秒。
价格:面向全国市场推广的高性价比机器。
专利:"针补偿,针轮换"专利,长效工作保证。
型号:小巧设计,满足办公使用。
力度:七联高穿透力打印,满足发票打印功能。
服务:遍布全省的服务网络,一站式信心服务。

三、 安装服务

企业购买了防伪税控开票系统专用设备,并备齐防伪税控开票系统通用设备后,可联系公司各服务站,各服务站应在五个工作日内免费安装。其验机安装流程见附图

防伪税控开票系统服务费

根据河南省发展和改革委员会文件(豫发改收费【2009】1242号)
各技术维护单位对增值税防伪税控系统专用设备日常技术维护的标准价格为每年每户400元,安装使用当年按实际技术维护月计收。

服务内容:

1) 上门为企业解决金税卡、IC卡、读卡器、开票软件、误操作、病毒及人为因素引起的开票系统故障(注:对造成数据丢失的故障报国税部门);
2) 企业的金税卡、IC卡、读卡器自安装之日起一年内如有非人为性质的损坏,我们将免费维修、更换;
3)协助企业解决报税、认证时出现的各种非正常情况;
4) 随时为企业提供本产品技术咨询和技术辅导;
5)企业防伪开票操作人员的技术指导;
6)不定期的电话回访及上门,及时发现问题隐患;
7)及时对企业开票软件进行升级;
8)建立技术服务站的城市市区,24小时响应服务.

四、常见问答解答

01. 安装一套防伪税控系统需要多少钱?

答:两卡一器(金税卡、IC卡、读卡器)共1416元,第一年服务费400元,这里的第一年是指安装日到第二年相同的月日,上述两项共1816元。计算机和打印机企业可自由购买符合要求的设备,欢迎购买我公司的产品。

02. 计算机出现不能安装专用设备如何处理?

答:纳税人可自行购买通用设备(计算机和打印机),任何单位和个人不得限制和指定企业购买通用设备的渠道。纳税人提供的计算机不能通过验机的,可向服务单位索取列明验机情形及具体检测不通过原因的书面验机报告。纳税人对验机结果有异议的,可向国税机关申请重新检测。验机流程见附图

03. 怎样购买公司产品?

答:企业如需要我公司通用设备,可通过我公司门户网站(www.htjs.net)浏览各类产品,利用现代化的商务平台实现网络购买;具体可咨询服务热线400-811-0006和0371-63329008进行办理。

04. 我们对已经购买的贵公司产品,有问题怎么办?

答:对于已购买的我公司产品,如有质量问题,或对销售过程中有员工解释不清及捆绑销售行为的,请拨打监察电话0371-63329000或总经理的邮箱(htjszjl@htjs.net)。我们将进行退货或换货,并对当事人严肃处理。

附图

防伪税控开票子系统通用设备验机流程

纳税人网上申报办理

互联网申报是经主管国税机关批准的纳税人利用计算机通过互联网登录河南省国家税务局12366纳税服务网站(www.12366.ha.cn),在各税种法定申报期限前一天下午5时以前(以下简称规定期限),将电子申报资料传送给国税部门,完成纳税申报的一种先进的申报方式。适用于我省国税部门管辖的所有缴纳增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人利息所得税的企业或企业性单位。网上申报系统由河南省国家税务局河南航天金穗电子有限公司联合开发,纳税人免费自愿使用该软件。

收费说明:

    依据豫国税函〔2008〕82号文件:<<河南省国家税务局关于企业电子申报软件升级暨扩大推行企业网上申报的通知>>的要求。网上申报软件免费,我公司提供免费的产品培训、升级。服务费100元/年,CA证书费100元/年。
   1、对于每年正常使用的企业,每年收取软件服务费100元、CA证书费100元(我公司代CA公司收取);
   2、对于已经注销的企业需要最后补办税收业务,为了减少企业负担,经过和数字证书公司协商可以免费延期一个月;
   3、对于到期预计半年内要注销的企业,为了减少企业负担,经过和数字证书公司协商,可以办理半年续费,我们公司申报费用也收取半年。
   4、证书一年内非人为损坏,可以办理保内免费更换;超过一年的,可以办理保外更换,收取CA证书费用100元(我公司代CA公司收取);证书丢失的,办理挂失补办,收取CA证书费用100元(我公司代CA公司收取)。对于免费更换的用户、请携带原ca证书到您所在地区的我公司服务站办理即可;对于挂失补办的用户,请携带贵公司的税务登记证副本复印件,CA证书补办费用100元(我公司代CA公司收取)。到您所在地区的我公司服务站办理补办事项即可;

服务内容:
    1)上门为企业解决申报软件、误操作、病毒及人为因素引起的申报系统故障;
    2)协助企业解决申报时出现的各种非正常情况;
    3)随时为企业提供本产品技术咨询和技术辅导;
    4)不定期的电话回访及上门,及时发现问题隐患;
    5)建立技术服务站的城市市区,24小时响应服务;
    6)提供其他如:后台服务、互联网远程协助等服务;
    7)呼叫中心7×24小时电话咨询服务;

远程认证软件办理

增值税专用发票网上认证(远程认证)是指由企业自行扫描或人工录入增值税专用发票抵扣联票面信息,生成电子数据,通过网络报送税务机关,由税务机关完成认证的一种增值税专用发票抵扣联认证方式。企业使用增值税专用发票网上认证(远程认证)后,不仅不再受税务机关8小时办公时间的限制,可以在每天的任何时间进行发票认证,而且使企业先认证后付款变为现实,企业不用再为假发票而担心。企业进行网上认证,需要使用软件开发商提供的经国家税务总局组织测评合格的“增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式软件”(以下简称网上认证企业端软件)。目前,我公司的远程认证为河南省唯一通过国家税务总局组织测评合格的认证软件。

根据豫国税函2008248)号文件中“力争2008年底将专用发票和货运发票网上认证推广到所有一般纳税人”。的要求,我公司配合省局做好各地市认证软件的推行安装工作。

收费说明:

远程认证软件费用为600元(初次安装时收取),年度服务费200,第一年安装使用时免收服务费。

服务内容:
    1)上门为企业解决认证软件、误操作、病毒及人为因素引起的认证系统故障;
    2)协助企业解决认证时出现的各种非正常情况;
    3)及时对认证软件进行升级;
    4)随时为企业提供本产品技术咨询和技术辅导;
    5)不定期的电话回访及上门,及时发现问题隐患;
    6)建立技术服务站的城市市区,24小时响应服务;
    7)提供其他如:后台服务、互联网远程协助等服务;
    8)呼叫中心7×24小时电话咨询服务;

依据国税函[2006]1248号文件<<国家税务总局关于增值税专用发票抵扣联信息扫描器具等设备有关税收问题的通知>>增值税一般纳税人用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机,属于防伪税控通用设备,可以按照《国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知》(国办发[2000]12号)和《国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知》(国税发[2000]183号)的规定,对纳税人购置上述设备发生的费用,准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支;同时可按购置上述设备取得的增值税专用发票所注明的增值税税额,计入当期增值税进项税额。企业可根据自已的业务需求在我公司或其他销售商处购买适合自身的扫描仪进行发票认证工作。

我公司销售扫描仪简介:

型号

适合认证发票量(月)

详细参数及报价

虹光扫描仪FB2600C

50份以下

详细参数及报价

虹光扫描仪AV710C

50-200

详细参数及报价

虹光扫描仪AV830C

200份以上

详细参数及报价